До 27 июля 2026 года организациям и индивидуальным предпринимателям, являющимся плательщиками НДС, необходимо представить декларацию по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2026 года.
Чтобы избежать ошибок при формировании декларации, до выполнения регламентных операций рекомендуется проверить корректность учета в программе 1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0. Ниже представлен практический чек-лист, который поможет убедиться, что все необходимые операции выполнены.
1. Проверьте загрузку банковских документов
Перед формированием декларации убедитесь, что в программу загружены все банковские выписки и отражены операции по движению денежных средств.
Проверить можно в разделе:
Банк и касса
Также необходимо убедиться, что отражены все операции по наличным денежным средствам.
2. Убедитесь, что все первичные документы введены
Проверьте, что в базе зарегистрированы все документы за отчетный квартал:
- поступления товаров, материалов и услуг;
- реализации товаров и услуг;
- операции с основными средствами;
- прочие хозяйственные операции.
Основные разделы для проверки:
- Покупки
- Продажи
Отсутствие даже одного документа может привести к неверному расчету НДС.
3. Проверьте операции эквайринга и розничных продаж
Особое внимание стоит уделить операциям эквайринга.
На конец месяца или квартала по счету 57 не должно оставаться необоснованного сальдо.
Также убедитесь, что оформлены документы реализации розничной выручки:
- «Реализация (акт, накладная)»;
- «Отчет о розничных продажах».
Все документы находятся в разделе Продажи.
4. Проверьте зачеты авансов
Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счетам 60 и 62 с детализацией:
- по контрагентам;
- по договорам.
Это позволит убедиться, что:
- авансы поставщикам зачтены корректно;
- авансы покупателей закрываются правильно;
- отсутствуют ошибочные остатки.
5. Восстановите последовательность проведения документов
Перед закрытием квартала рекомендуется восстановить последовательность проведения документов.
Сделать это можно:
- через раздел Операции → Закрытие месяца;
- либо при помощи обработки Отчетность по НДС в разделе Отчеты.
Это позволит избежать ошибок при формировании книги покупок и книги продаж.
6. Зарегистрируйте счета-фактуры на полученные авансы
Если в отчетном периоде получались авансы от покупателей, необходимо зарегистрировать счета-фактуры на аванс.
Раздел программы:
Банк и касса → Регистрация счетов-фактур → Счета-фактуры на аванс
7. Проверьте счета-фактуры по выданным авансам
Если организация перечисляла поставщикам предоплату, необходимо оформить счета-фактуры по выданным авансам.
Наиболее удобно создавать их на основании документа оплаты поставщику из банковской выписки.
8. Учтите специальные операции по НДС
Если организация выполняла операции с особенностями налогообложения, необходимо проверить правильность их отражения.
Например:
- реализация без НДС;
- применение ставки 0%;
- операции по ставкам 5% или 7%;
- дополнительные листы книги покупок или книги продаж;
- корректировки прошлых периодов.
Ошибки именно в этих операциях чаще всего становятся причиной требований налоговой инспекции.
9. Сформируйте книгу покупок и книгу продаж
После завершения проверки документов необходимо зарегистрировать:
- книгу покупок;
- книгу продаж.
Это выполняется через раздел:
Отчеты → Отчетность по НДС
Здесь же формируется декларация по НДС.
10. Выполните экспресс-проверку учета
Перед отправкой декларации рекомендуется воспользоваться встроенной Экспресс-проверкой учета.
Раздел программы:
Отчеты → Анализ учета → Экспресс-проверка
Кроме встроенных проверок полезно выполнить контрольные соотношения.
Если организация работает только со ставкой 20%, должно выполняться равенство:
Сальдо счета 62.02 ÷ 120 × 20 = Сальдо счета 76.АВ
Если применяется ставка 5%, используется проверка:
Сальдо счета 62.02 ÷ 105 × 5 = Сальдо счета 76.АВ
Несоответствие этим показателям может свидетельствовать об ошибках в учете авансов.
11. Сверьте данные декларации с бухгалтерским учетом
Последний этап проверки — сверка данных декларации с бухгалтерскими регистрами.
Рекомендуется сравнить показатели:
- декларации по НДС;
- отчета «Обороты счета» по счету 68.02.
Такая сверка помогает обнаружить:
- ручные проводки по НДС без записей в регистрах;
- изменения регистров без бухгалтерских проводок;
- ошибки после ручных корректировок.
Эта проверка значительно снижает риск получения требований из налоговой инспекции.
Подготовка декларации по НДС — это не только формирование отчета, но и комплексная проверка учета. Последовательное выполнение перечисленных действий позволит:
- избежать ошибок при расчете НДС;
- корректно сформировать книгу покупок и книгу продаж;
- своевременно выявить расхождения;
- снизить риск получения требований и штрафов со стороны ФНС.
Если вы используете 1С:Бухгалтерию 8, рекомендуем выполнять данный чек-лист перед каждой квартальной отчетностью. Это займет значительно меньше времени, чем последующее исправление ошибок после сдачи декларации.
Нужна помощь с подготовкой декларации по НДС или настройкой учета в 1С?
Специалисты нашей компании более 15 лет занимаются сопровождением и внедрением решений на платформе 1С. Мы поможем проверить учет, выявить ошибки до сдачи отчетности и обеспечить корректное формирование декларации.